6 tipos de demonstrações financeiras e para que servem

O que são demonstrações financeiras?

Antes de falarmos sobre os tipos mais importantes, vamos entender o que são esses documentos.

As demonstrações financeiras são balanços e apresentações de resultados que informam de maneira estruturada o desempenho financeiro de um negócio. E como falamos no início, com base nela é possível tomar decisões na gestão da empresa.

Simplificando mais a explicação, é um relatório detalhado para gestores, credores e até mesmo o governo, já que auxiliam na apuração de impostos e controle de caixa.

Existem diversos tipos de demonstrações financeiras com diferentes objetivos, por isso é importante entender como elas funcionam e apoiam o desenvolvimento da sua empresa.

Qual a importância das demonstrações financeiras?

As demonstrações servem para apontar aos gestores quais os seus recursos e capacidade de pagamento. Facilitando, por exemplo, a alocação de investimentos ou financiamentos.

Por meio dele é possível entender o retorno sobre investimentos, todos os gastos e previsão de faturamento. Além de apoiar a decisão dos seus potenciais investidores ao consultarem o demonstrativo da sua empresa.

Leia também: Contas a pagar e a receber: como fazer esse controle na sua empresa

Os demonstrativos são obrigatórios?

A obrigatoriedade dos demonstrativos é apenas relacionada aos impostos. A contabilidade realiza balanços que servem de base para que a Receita Federal analise os recursos, pagamento de impostos e a conformidade da empresa com o regime tributário do qual ela faz parte.

Os demais dados, apesar de não haver obrigatoriedade na apresentação, são importantes para que sua empresa tenha melhor controle e uma boa gestão. Essas informações ajudam na atração de investidores e organização do seu negócio.

Os tipos de demonstrações financeiras

Existem diferentes tipos de demonstrações e cada uma tem um objetivo. Abaixo abordaremos as principais que apoiarão na organização financeira da sua empresa.

1 - DRE

O DRE - Demonstração de Resultados do Exercício - apoia a tomada de decisões estratégicas de uma empresa. Ele apresenta dados como receita bruta, receita líquida, despesas, lucro ou prejuízo e resultados para provisão do IR.

Esse demonstrativo reúne todas as informações financeiras para apresentar o resultado líquido do exercício. Facilitando a consulta de saldo e análise de lucro ou prejuízo nas operações em determinado período.

Importante: A realização do DRE é recomendada anualmente, para obter o balanço da organização no período.

2 - Balanço patrimonial

É considerado a principal demonstração financeira de uma empresa. O balanço patrimonial é realizado no fim de todo ano para apresentar o patrimônio acumulado e situação financeira da empresa.

Importante: O balanço patrimonial normalmente é realizado no fim de cada ano, mas pode ser feito em outras épocas do ano, variando da necessidade dessa informação para a empresa.

Esse documento analisa os ativos, passivos e patrimônio líquido da empresa. E somado com o DRE, é essencial para a saúde financeira da empresa.

Vale lembrar que o balanço patrimonial trabalha com ativos e passivos:

Ativos: inclui tudo que gera valor, são os bens e os direitos de uma empresa.

Passivos: inclui tudo o que se deve pagar, são as obrigações de uma empresa.

A diferença entre esses ativos e passivos é o patrimônio líquido do negócio.

3 - Fluxo de caixa

O fluxo de caixa entra como uma informação importante para a gestão de orçamento da empresa, já que indica a posição financeira dentro de um período, que pode ser diário, semanal, mensal ou anual. Essa análise retorna ao gestor a informação de quanto dinheiro entrou e saiu do caixa.

Desse modo, fica fácil compreender onde os recursos foram aplicados e controlar as finanças para fazer um planejamento eficaz.

4 - DLPA

A DLPA - Demonstrações dos Lucros ou Prejuízos Acumulados - indica as mudanças que ocorreram no saldo da conta de lucros e prejuízos acumulados no patrimônio líquido. E é um documento obrigatório para o Imposto de Renda.

Algumas obrigatoriedades:

• Saldo inicial e final de lucros e prejuízos em determinado período;
• Lucro adicionado ao capital total;
• Alteração na contabilidade que impactou sobre os lucros e prejuízos;
• Pagamento de dívidas e distribuições de lucro.
  
  

5 - Notas explicativas

Esse documento fornece informações para esclarecer a situação do patrimônio empresarial, de determinada conta, saldo ou transação feita. E podem ajudar a entender valores relativos aos resultados do exercício.

6 - DVA

A DVA - Demonstração do Valor Adicionado - detalha as riquezas geradas em um determinado período de movimentação financeira da empresa. Comparando as entradas e saídas, avaliando a situação e captação de recursos.

De forma geral, é uma maneira de entender se a empresa contribuiu para a sociedade e para a economia.